المورد

محطة ساسكو — طريق الملك فهد

الرقم الضريبي

—

رقم الفاتورة

004291

التاريخ

2026-07-14

التاريخ الهجري

1448/01/28

الإجمالي قبل الضريبة

97.83

ضريبة القيمة المضافة

14.67

الإجمالي شامل الضريبة

112.50

رمز هيئة الزكاة

غير موجود

تصنيف المصروف نفسه غير محل خلاف: سابقة المورد «محطة ساسكو» تُرحّل على الحساب ٥�360 «الوقود والمواصلات»، وآخر قيد له بتاريخ ٢٠٢٦-٠٦-١٥ (قيد رقم ٥) استخدم نفس التركيبة: ٥٣٦٠ للوقود، ١١٣٠ لضريبة المدخلات، والسداد نقداً من الحساب ١١٠١. البند الحالي بنزين ٩١ لمركبات المنشأة، والسداد نقدي، فينطبق عليه نفس التصنيف. الفترة ٢٠٢٦-٠٧ مفتوحة وتقبل الترحيل بتاريخ المستند ٢٠٢٦-٠٧-١٤، والتاريخ الهجري ١٤٤٨/٠١/٢٨ يقابل هذا التاريخ الميلادي، والأرقام متسقة حسابياً: ٩٧٫٨٣ + ١٤٫٦٧ = ١١٢٫٥٠ ر.س، والضريبة تمثل ١٥٪ من الصافي بدقة. نقطة التوقف هي ضريبة المدخلات فقط. تحققت من صحة الطرحين وكلاهما متوازن: (أ) معالجة السابقة: ٥٣٦٠ مدين ٩٧٫٨٣ + ١١٣٠ مدين ١٤٫٦٧ / ١١٠١ دائن ١١٢٫٥٠. (ب) معالجة عدم الاسترداد: ٥٣٦٠ مدين ١١٢٫٥٠ / ١١٠١ دائن ١١٢٫٥٠. أرفقت أدناه الجزأين المؤكدين فقط — صافي الوقود ٩٧٫٨٣ والسداد النقدي ١١٢٫٥٠ — والفارق ١٤٫٦٧ متروك لقراركم. أنبّه إلى أن المبلغ زهيد لكن المسألة متكررة شهرياً، فالقرار هنا يضبط معالجة كل إيصالات الوقود اللاحقة.

1. 1.get_vendor_history4 ms

   input

   {
     "nameOrVat": "محطة ساسكو"
   }

   output

   {
     "found": true,
     "vendor": {
       "nameAr": "محطة ساسكو",
       "nameEn": "SASCO Station",
       "vatNumber": null,
       "defaultAccount": {
         "code": "5360",
         "nameAr": "الوقود والمواصلات",
         "nameEn": "Fuel & Transportation"
       }
     },
     "priorCoding": [
       {
         "code": "5360",
         "nameAr": "الوقود والمواصلات",
         "count": 1
       },
       {
         "code": "1130",
         "nameAr": "ضريبة القيمة المضافة — المدخلات",
         "count": 1
       }
     ],
     "recentEntries": [
       {
         "date": "2026-06-15",
         "entryNumber": 5,
         "descriptionAr": "وقود مركبات الشركة",
         "account": "5360 الوقود والمواصلات",
         "debit": "862.50"
       },
       {
         "date": "2026-06-15",
         "entryNumber": 5,
         "descriptionAr": "وقود مركبات الشركة",
         "account": "1130 ضريبة القيمة المضافة — المدخلات",
         "debit": "129.38"
       },
       {
         "date": "2026-06-15",
         "entryNumber": 5,
         "descriptionAr": "وقود مركبات الشركة",
         "account": "1101 النقد بالصندوق",
         "debit": "0.00"
       }
     ]
   }

2. 2.get_period_status1 ms

   input

   {
     "date": "2026-07-14"
   }

   output

   {
     "found": true,
     "period": "2026-07",
     "status": "OPEN",
     "canPost": true,
     "note": "الفترة مفتوحة."
   }

3. 3.search_accounts2 ms

   input

   {
     "query": "الوقود والمواصلات"
   }

   output

   {
     "matches": [
       {
         "code": "5360",
         "nameAr": "الوقود والمواصلات",
         "nameEn": "Fuel & Transportation",
         "type": "EXPENSE",
         "normalBalance": "DEBIT",
         "vatRole": null
       }
     ]
   }

4. 4.search_accounts1 ms

   input

   {
     "query": "النقد بالصندوق"
   }

   output

   {
     "matches": [
       {
         "code": "1101",
         "nameAr": "النقد بالصندوق",
         "nameEn": "Cash on Hand",
         "type": "ASSET",
         "normalBalance": "DEBIT",
         "vatRole": null
       }
     ]
   }

5. 5.lookup_vat_account1 ms

   input

   {
     "role": "INPUT_VAT"
   }

   output

   {
     "found": true,
     "account": {
       "code": "1130",
       "nameAr": "ضريبة القيمة المضافة — المدخلات",
       "nameEn": "Input VAT (recoverable)",
       "type": "ASSET",
       "normalBalance": "DEBIT"
     },
     "note": "ضريبة المدخلات أصل — تكون مدينة عند شراء بفاتورة ضريبية سليمة."
   }

6. 6.validate_entry2 ms

   input

   {
     "lines": [
       {
         "accountCode": "5360",
         "debit": "9783",
         "credit": "0",
         "descriptionAr": "بنزين ٩١ — محطة ساسكو، فاتورة 004291"
       },
       {
         "accountCode": "1130",
         "debit": "1467",
         "credit": "0",
         "descriptionAr": "ضريبة مدخلات ١٥٪ — قابلية الاسترداد محل مراجعة"
       },
       {
         "accountCode": "1101",
         "debit": "0",
         "credit": "11250",
         "descriptionAr": "سداد نقدي"
       }
     ]
   }

   output

   {
     "valid": true,
     "problems": [],
     "totalDebit": "112.50",
     "totalCredit": "112.50",
     "accounts": [
       "1101 النقد بالصندوق",
       "1130 ضريبة القيمة المضافة — المدخلات",
       "5360 الوقود والمواصلات"
     ]
   }

7. 7.validate_entry1 ms

   input

   {
     "lines": [
       {
         "accountCode": "5360",
         "debit": "11250",
         "credit": "0",
         "descriptionAr": "بنزين ٩١ شامل الضريبة غير القابلة للاسترداد"
       },
       {
         "accountCode": "1101",
         "debit": "0",
         "credit": "11250",
         "descriptionAr": "سداد نقدي"
       }
     ]
   }

   output

   {
     "valid": true,
     "problems": [],
     "totalDebit": "112.50",
     "totalCredit": "112.50",
     "accounts": [
       "1101 النقد بالصندوق",
       "5360 الوقود والمواصلات"
     ]
   }

8. 8.escalate_to_accountant0 ms

   input

   {
     "reason": "المستند إيصال مبسّط خالٍ من رقم التسجيل الضريبي للمورد ومن رمز QR الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والدخل. اشتراطات الفاتورة الضريبية المبسّطة تتطلب الرقم الضريبي للمورّد ورمز QR، وغيابهما يضع قابلية استرداد ضريبة المدخلات البالغة ١٤٫٦٧ ر.س محل شك. تحديد ما إذا كانت الضريبة تُثبت كأصل قابل للاسترداد (١١٣٠) أم تُحمّل على المصروف ضمن تكلفة الوقود هو حكم مهني وسياسة منشأة، ولا أملك أساساً للبتّ فيه.",
     "question": "هل تُثبَت ضريبة المدخلات البالغة ١٤٫٦٧ ر.س على الحساب ١١٣٠ كأصل قابل للاسترداد استناداً إلى السابقة (قيد رقم ٥ بتاريخ ٢٠٢٦-٠٦-١٥ لنفس المورد، حيث استُرِدّت الضريبة رغم خلوّ سجل المورد من رقم ضريبي)، أم تُحمّل على حساب الوقود ٥٣٦٠ ليصبح المصروف ١١٢٫٥٠ ر.س لعدم استيفاء الإيصال لاشتراطات الفاتورة الضريبية المبسّطة؟ ويُستحسن كذلك تحديد المعالجة الموحّدة لإيصالات محطات الوقود مستقبلاً، وتحديث بيانات المورد برقمه الضريبي إن توفّر.",
     "reasoning": "تصنيف المصروف نفسه غير محل خلاف: سابقة المورد «محطة ساسكو» تُرحّل على الحساب ٥�360 «الوقود والمواصلات»، وآخر قيد له بتاريخ ٢٠٢٦-٠٦-١٥ (قيد رقم ٥) استخدم نفس التركيبة: ٥٣٦٠ للوقود، ١١٣٠ لضريبة المدخلات، والسداد نقداً من الحساب ١١٠١. البند الحالي بنزين ٩١ لمركبات المنشأة، والسداد نقدي، فينطبق عليه نفس التصنيف.\n\nالفترة ٢٠٢٦-٠٧ مفتوحة وتقبل الترحيل بتاريخ المستند ٢٠٢٦-٠٧-١٤، والتاريخ الهجري ١٤٤٨/٠١/٢٨ يقابل هذا التاريخ الميلادي، والأرقام متسقة حسابياً: ٩٧٫٨٣ + ١٤٫٦٧ = ١١٢٫٥٠ ر.س، والضريبة تمثل ١٥٪ من الصافي بدقة.\n\nنقطة التوقف هي ضريبة المدخلات فقط. تحققت من صحة الطرحين وكلاهما متوازن:\n(أ) معالجة السابقة: ٥٣٦٠ مدين ٩٧٫٨٣ + ١١٣٠ مدين ١٤٫٦٧ / ١١٠١ دائن ١١٢٫٥٠.\n(ب) معالجة عدم الاسترداد: ٥٣٦٠ مدين ١١٢٫٥٠ / ١١٠١ دائن ١١٢٫٥٠.\nأرفقت أدناه الجزأين المؤكدين فقط — صافي الوقود ٩٧٫٨٣ والسداد النقدي ١١٢٫٥٠ — والفارق ١٤٫٦٧ متروك لقراركم. أنبّه إلى أن المبلغ زهيد لكن المسألة متكررة شهرياً، فالقرار هنا يضبط معالجة كل إيصالات الوقود اللاحقة.",
     "lines": [
       {
         "accountCode": "5360",
         "debit": "9783",
         "credit": "0",
         "descriptionAr": "بنزين ٩١ — محطة ساسكو، فاتورة 004291 (صافي مؤكد)"
       },
       {
         "accountCode": "1101",
         "debit": "0",
         "credit": "11250",
         "descriptionAr": "سداد نقدي — إجمالي الإيصال شامل الضريبة"
       }
     ]
   }

   output

   {
     "accepted": true
   }

القرار

معتمد بعد تعديل

بواسطة

cpa:abdullah

في

2026-07-26 13:44

ملاحظة

—